새해에 작성하는 개인 세금 보고에 필요한 서류들은 무엇이 있을까요?

2015년 개인 세금 보고 기간이 시작되었습니다. 다음과 같은 서류와 항목들을 잘 준비

하는 것이 적정 수준의 절세 및 보다 많은 refund를 위한 지름길이라 생각합니다.

1, 인적 사항 변경: 세금 보고 처리 시간의 지체를 미리 방지합니다.

-      주소: 예) 이사한 경우

-      부양 가족: 예) 신생아 탄생

-      Social number: 예) TIN number 에서 소셜 번호로의 변경

-      은행 정보: 거래 은행, 계좌 번호 (빠른 refund를 위한 direct 이체)

2, 소득 사항: 소득 금액을 빠짐 없이 해야 미신고 누락 penalty를 피할 수 있습니다.

-      근로 소득: W-2, 1099-Misc(자유 계약직)

-      금융 소득: 종류- 이자, 배당, 주식 매매 차익, 양식-1099 Int, 1099 Div

           IRA 및 연금 해약 금액

-      기타 소득: 실업 급여, 소셜 베네핏, 노후 연금, 양식-1099- R

3, 비용 사항: 비용 금액을 최대한 고려하여 많은 부분을 공제받도록 할 수 있습니다.

-      교육 비용: 학자금, 대학 학자금 융자 이자, 교재, computer

-      Day care:  유아 위탁 비용, After school care

-       금융 비용: IRA 저축 금액, mortgage 이자, refinance point, 주식 거래 비용

-       세금: real estate tax, 작년 개인 소득세 납부 금액

-       의료: 병원/치과 비용. 치료약, 안경, 병원 통원 비용 및 mileage

-       기부금: 성당이나 교회, 사찰에 낸 금액 및 물건(예: 책, 의류, 가구)

-       기타 비용: 이직에 따른 이사 비용, 조합 가입비, 세금 회계 비용, 은행 safe 이용

-      뉴저지 주의 경우 집 rent 비용을 공제하니. 1년치를 합산하기 바랍니다.

4, 2014년도 Obama 개Healthcare 가입자들은 Form 1095-A를 Insurance 회사에서 받아서 

    1년 동안 냈던 프레미엄 금액을 국가에서 보조해 준 금액과 정산해야 합니다. 
    또한 한 해 동안의 Health Insurance 가입 여부를 꼭 확인하시기 바랍니다. 

5. 개인 세금 보고 기한은 4월 15일이지만 다음의 경우 6월 15일 까지 보고해야 합니다.

-      한국 등 미국 이외의 해외에 거주하고 있는 분들의 세금 보고.

-  영주권자 및 시민권자의 경우 해외 $10,000 이상의 금융 자산

6. 회계사를 바꾸어 세금 보고하실 분들은 작년의 세금 보고서를 제출해야 합니다.


1) 출처: IRS Form 1040 Instruction 


2) 비용 공제에 대한 자세한 내용은 7/6/13, 7/14/13, 7/27/13, 12/2/13 블로그 포스트를 참조하시기 바랍니다.  

3) 자유 계약직 (1099-Misc)  소득에 대한 공제 부분은 12/02/13, 블로그를  참조하시기 바랍니다.

4) tax refund 를 빠르게 받는 방법에 대한 글은 02/16/14 블로그 포스트를 참조하시기 바랍니다.  

5) 연방 개인 세금 납부 시기를 조정하는 방법에 대한 글은 02/23/14 포스트를 참조하시기 바랍니다.
6) 수정 보고에 대한 글은 04/20/15 포스트를 참조하시기 바랍니다.

7) 가수 유승준과 해외 자산 계좌 신고법에 대한 내용은 05/21/15 글을 참조해 주세요. 

8) 이 포스팅은 개인적 블로그이지만, 혹시 이 쪽 포스팅 글들을 게재하실 때에는 Raymond accounting.blogspot.com 이라는 인용 출처를 명시해 주시기 바랍니다. 

9) 질문 사항이 있으면, ,raymondacctaxblog@gmail.com로 메일주십시요.

영화 Star Trek에서 데이빗 컴버배치와 같은 내부의 적을 막는 방법은 무엇인가요?

개인적 생각으로는 영화 스타트랙 인투더 다크니스(Star Trek; Into Darkness)애서 컴버배치(David Cumberbatch)가 분한 악당 해리슨(James Harrison)은 기업 내부의 적으로 비유될 것 같습니다. 내부의 적을 열거하면 부정, 부패, 비밀 유출, 배임, 횡령, harassment 등 이라고 할 수 있습니다. 원래 외부의 적보다 내부의 적이 더 무서운 법입니다.

내부의 적으로 기업이 무너진 대표적 사건은 영국의 베어링 은행(Barings Brothers and Co., Ltd.)입니다. 베어링은 영국에서 역사가 가장 오래된 종합 금융 회사이었지만, 베어링 증권의 자회사인 베어링 선물의 종업원이었던 니콜라스 리슨(Nicholas Leeson)의 파생 금융 상품 불법 거래에 따른 막대한 손실로 인하여 1995년 2월에 파산하였습니다.

컴버배치가 분했던 해리슨은 원래 지구의 우주 항모 조직인 Star Fleet 소속 함장이었습니다. 해리슨으로 인해 Star Fleet의 주요 시설이 파괴되고, 소속 함장들이 대량으로 죽임을 당하는 큰 손실이 발생합니다.
 

내부의 적을 막을 수 있는 방법은 내부 통제(Internal Control)의 강화에 있을 수 있습니다. 내부 통제의 대표적인 방법은 권한과 집행의 분리 (Check & Balance)를 들 수 있습니다. 예를 들어 자금 집행 부서와 이를 기록하는 부서의 역할을 분리하는 것입니다. 또한 일정 규모이상의 거래를 승인하는 절차를 강화하는 방법도 있습니다.

권한과 집행 분리의 중요성은 국가나 기업, 어느 조직이나 내부 통제의 중요한 요소입니다. 한 예로 미국 미식 축구 (National Football League) 팀의 하나인 댈러스 카우 보이스(Dallas Cowboys)는 스타 선수, 열광적인 응원 관중 등 수퍼 보울에서 우승을 차지할 정도의 역량을 가지고 있습니다. 하지만 올 해까지 포함해서 3년 연속 포스트 시즌에 진출하지 못 했습니다. 여러 가지 요인이 있겠지만, 개인적 의견으로는 제리 존스(Jerry Jones) 구단주가 선수 스카웃, 드래프트 인선 활동을 하는 제네럴 매니저(General Manager) 역할까지 겸임하면서 권한과 집행 분리가 제대로 이루어 지지 않았기 때문이라 생각합니다. 

                                                                                           

출처: Wikipedia (스타트렉 David Cumberbatch 사진 , 베어링 은행)

1)     영화에 대한 또 다른 이야기는 07/07/13, 09/01/13 과 11/09/13, 04/28/14에  포스팅한 저의 블로그를 보시기 바랍니다. 
2)     이 포스팅은 개인적 블로그이지만, 혹시 이 쪽 포스팅 글들을 게재하실 때에는 Raymond accounting. Blogspot.com 이라는 인용 출처를 명시해 주시기 바랍니다.

3) 질문 사항이 있으면, raymondacctaxblog@gmail.com로 메일주십시요.